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11.8亿“天价罚单”!美国证券交易委员会出手了

2020年12月18日 投稿作者:小熊云端 围观人数:41

瑞幸咖啡财务造假案终于有新进展了!北京时间12月17日,美国证券交易委员会(SEC)宣布,瑞幸咖啡同意支付1.8亿美元(约11.8亿人民币)和解对其会计欺诈指控。

11.8亿天价罚单

达成和解

瑞幸咖啡官方微博今日发表声明,称瑞幸咖啡与美国证交会已就部分前员工涉嫌财务造假事件达成和解,目前公司和门店运营稳定、运营正常。

11.8亿“天价罚单”!美国证券交易委员会出手了  第1张

今日早间,美国证券交易委员会(SEC)宣布,瑞幸咖啡此前严重虚报公司营收、费用和净运营亏损,以此欺骗投资者,试图使其看起来像是实现了快速的增长和提高了盈利能力,并达到该公司的盈利预期。面对这项指控,瑞幸咖啡则同意支付1.8亿美元的罚款以和解委员会的这一指控。

美国证券交易委员会在起诉书中指称,至少在2019年4月到2020年1月之间,瑞幸咖啡通过三个独立的购买计划,利用关联方对销售交易进行造假,故意捏造了超过3亿美元的零售额。起诉书称,瑞幸咖啡的某些员工试图通过将公司费用夸大逾1.9亿美元以创建一个虚假的运营数据库,并篡改会计和银行记录来反映造假的销售额,借此掩盖其欺诈行为。

事件起始源于瑞幸咖啡的“自爆”事件。今年4月,瑞幸咖啡暴雷,上演了一出史无前例的自爆,公布了2019年第二季度到第四季度期间存在伪造交易行为,涉及销售额约22亿元。公司董事会已成立特别委员会,负责对2019年财年财报审计期间的问题展开调查。随后瑞幸咖啡的股价以最快速度闪崩,40分钟5次熔断,股价暴跌78%,逾300亿市值蒸发。当时,美国多家律所也对此发起了集体诉讼,以控告其违反了美国证券法,作出虚假和误导性陈述。

6月29日,瑞幸咖啡正式在纳斯达克交易所停止交易,进入退市程序,结束了400多天的上市之旅,瑞幸咖啡的股价定格在了1.38美元/股,相较上市时17美元的发行价缩水了90%。

7月1日,瑞幸咖啡在其官网宣布,公司内部调查基本完成,董事会特别委员会发现,财务造假始于2019年4月,公司2019年净营收被夸大约21.2亿元人民币,成本和费用在2019年被夸大了13.4亿元。7月底,官方也正式披露了对瑞幸咖啡财务造假事件的调查进展,检查发现,自2019年4月起至2019年末,瑞幸咖啡公司通过虚构商品券业务增加交易额22.46亿元,虚增收入21.19亿元,虚增成本费用12.11亿元,虚增利润9.08亿元。

护城河并未崩塌

意料之外的风评

在今年瑞幸咖啡的造假事件曝光后,瑞幸被推到了风口浪尖。但事实上并没有出现想象中瑞幸门店纷纷关闭、粉丝怒而取关公司大幅度裁员濒临破产的情况。然而在暴雷事件发生的8个月中,身边的大部分的瑞幸咖啡门店还正常运行着,App也可以正常下单,现在许多门店外,也可以看到瑞幸的圣诞萌咖海报。可见,瑞幸的门店运营看起来一切正常。

瑞幸公司内部也上下井井有条。全国4000多家瑞幸门店照常营业,3万多名员工也按时上岗,新增用户也不断地增加。瑞幸的管理人员预测2021年将实现整体盈利。

转至消费者这方面,似乎瑞幸暴雷一事,消费者对此并不“感冒”。虽然瑞幸咖啡在资本市场被谴责为骗子,但也无法撼动瑞幸咖啡在消费者心目中“咖啡性价比第一”的地位。自报导出财务造假事件以来,瑞幸的重心便转移到运营用户和专心研制产品上,同时也玩起了社群营销,定点分享优惠券,激活了不少新老用户,提高了用户的粘性。

在今日瑞幸咖啡官方微博发表声明时,网友的评论纷纷也是“站队”瑞幸。

11.8亿“天价罚单”!美国证券交易委员会出手了  第2张

有些网友还纷纷在评论里推荐瑞幸咖啡的产品。甚至有些网友还表示,“咖啡好喝就完事了,消费者并不会管这些事情。” 可见,瑞幸在资本市场的暴雷并没有影响消费者对它的风评,甚至还为它加油打气。瑞幸这次造假事件,或许让它能够回归初心,沉下心来研发新的产品,专注于消费者,为消费者持续创造价值。看来,这次瑞幸“大难不死,必有后福”。

对国内市场的警示

虽消费者对瑞幸咖啡财务造假事件并不“感冒”,但这次SEC对瑞幸的天价罚单,对国内资本市场敲响了警钟。近年来,与A股的康美药业、康得新造假相比,瑞幸咖啡的自爆行为似乎还算是“小儿科”。似乎造假、欺诈这些词汇,对于中国资本市场来说并不罕见。

在美国,对财务造假者可处以500万美元罚款和25年监禁。相对于国内,对于造假的惩罚力度便温柔许多,在新证券法中,尚未发行证券的,处以二百万元以上二千万元以下的罚款;已经发行证券的,处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

这样一对比,A股市场屡禁不止的上市公司虚假披露,不是没有原因的。此次瑞幸暴雷事件,也为国内的上市公司,以至于整个国内整个资本市场起到了警示作用。

文章来源:证券之星

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咖啡,财务造假,瑞幸咖啡,美国,造假
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